Solvabiliteit berekenen: formule, norm en rekenvoorbeeld
Vul je eigen vermogen en je balanstotaal in en zie meteen je solvabiliteit, je vreemd vermogen en hoeveel schuld er tegenover elke euro eigen vermogen staat.
Kort antwoord
Solvabiliteit = eigen vermogen ÷ totaal vermogen × 100%. Het totaal vermogen is het balanstotaal. Heb je € 300.000 eigen vermogen op een balanstotaal van € 800.000, dan is je solvabiliteit 37,5%: je betaalt ruim een derde van je bezittingen met eigen geld.
Rekenhulp solvabiliteit
Beide bedragen vind je op de balans.
- Vreemd vermogen
- € 500.000
- Schuld per euro eigen vermogen
- 1,67
- Solvabiliteit
- 37,5%
Formules voor solvabiliteit
| Kengetal | Formule | Voorbeeld |
|---|---|---|
| Solvabiliteit | eigen vermogen ÷ totaal vermogen × 100% | 300.000 ÷ 800.000 = 37,5% |
| Vreemd vermogen | totaal vermogen − eigen vermogen | 800.000 − 300.000 = 500.000 |
| Schuld per euro eigen vermogen | vreemd vermogen ÷ eigen vermogen | 500.000 ÷ 300.000 = 1,67 |
| Eigen vermogen ÷ vreemd vermogen | eigen vermogen ÷ vreemd vermogen | 300.000 ÷ 500.000 = 0,60 |
De eerste formule is de gangbare: banken, accountants en de meeste jaarrekeningen bedoelen met solvabiliteit het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Sommige boeken en bankmodellen gebruiken eigen vermogen gedeeld door vreemd vermogen. Dat geeft een ander getal voor hetzelfde bedrijf, dus vraag bij een norm altijd welke formule erachter zit.
Wat is een goede solvabiliteit?
Een wettelijke norm bestaat niet. Als vuistregel noemen banken en adviseurs een solvabiliteit vanaf ongeveer 25 tot 30% gezond, en onder de 20% kwetsbaar. Een negatieve solvabiliteit betekent dat de schulden groter zijn dan de bezittingen.
Vergelijk vooral binnen je branche. Een bouwbedrijf met veel materieel of een groothandel met veel voorraad heeft een groot balanstotaal en daardoor vaak een lagere solvabiliteit dan een adviesbureau dat bijna niets bezit. Kijk ook naar de trend: een solvabiliteit die drie jaar op rij daalt, zegt meer dan één los getal.
Rekenvoorbeeld: de balans van een installatiebedrijf
Een fictief installatiebedrijf heeft eind december deze balans.
| Activa | Bedrag | Passiva | Bedrag |
|---|---|---|---|
| Bedrijfspand en bussen | € 550.000 | Eigen vermogen | € 300.000 |
| Voorraad | € 70.000 | Hypotheek en lening (langlopend) | € 340.000 |
| Debiteuren | € 140.000 | Crediteuren, btw en loonheffing (kortlopend) | € 160.000 |
| Bank | € 40.000 | ||
| Totaal | € 800.000 | Totaal | € 800.000 |
De solvabiliteit is € 300.000 ÷ € 800.000 = 37,5%. Tegenover elke euro eigen vermogen staat € 1,67 schuld. Of het bedrijf ook zijn rekeningen op korte termijn kan betalen, is een andere vraag: daarvoor bereken je de liquiditeit.
Solvabiliteit verbeteren
- Winst in het bedrijf laten. Ingehouden winst verhoogt het eigen vermogen direct. Een dividenduitkering of hoge privéopname doet het omgekeerde.
- Schulden aflossen met overtollig geld. Staat er meer op de bank dan je nodig hebt, dan verkleint aflossen het balanstotaal en stijgt de solvabiliteit.
- Een achtergestelde lening. Banken tellen een lening die pas na alle andere schuldeisers wordt terugbetaald vaak mee als garantievermogen, ook al staat die bij het vreemd vermogen.
- Minder op de balans. Lagere voorraden en sneller incasseren van debiteuren verkleinen het balanstotaal, mits je het vrijgekomen geld gebruikt om schulden af te lossen.
Solvabiliteit uit je boekhouding halen
Eigen vermogen en balanstotaal staan op de balans in je jaarrekening en in de balansrapportage van je boekhoudpakket. In veel Nederlandse rekeningschema's staan eigen vermogen en langlopende schulden in rubriek 0 en de kortlopende schulden in rubriek 1. Neem beide bedragen op dezelfde datum, na de afsluitende boekingen.
Wil je de solvabiliteit elke maand zien in plaats van één keer per jaar? Koppel Exact Online of Twinfield aan DigiData en laat de AI-agent een financieel dashboard bouwen met solvabiliteit, liquiditeit en marge naast elkaar. Een marge narekenen doe je met de rekenhulp marge berekenen.
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen solvabiliteit en liquiditeit?
Solvabiliteit gaat over de lange termijn: kun je al je schulden betalen als je alle bezittingen verkoopt? Liquiditeit gaat over de korte termijn: kun je de rekeningen van de komende maanden betalen uit geld dat binnenkort binnenkomt? Een bedrijf kan solvabel zijn en toch krap bij kas zitten, bijvoorbeeld als het geld vastzit in een pand.
Kan solvabiliteit negatief zijn?
Ja. Als het eigen vermogen negatief is, bijvoorbeeld na een paar verliesjaren, zijn de schulden groter dan de bezittingen. Banken en leveranciers zien dat als een groot risico. Een achtergestelde lening van de eigenaar of een kapitaalstorting kan het eigen vermogen dan weer aanvullen.
Telt een achtergestelde lening mee als eigen vermogen?
In de jaarrekening niet: die staat bij het vreemd vermogen. Veel banken rekenen een achtergestelde lening wel mee als garantievermogen. Ze berekenen dan een gecorrigeerde solvabiliteit met (eigen vermogen + achtergestelde lening) ÷ balanstotaal.
Hoe vaak moet ik mijn solvabiliteit berekenen?
Minstens bij elke jaarrekening, en vaker als je een lening hebt met afspraken over een minimale solvabiliteit. Dat staat dan in de kredietovereenkomst. Met een maandelijkse balans uit je boekhouding zie je een daling op tijd, in plaats van pas bij de jaarrekening.
Solvabiliteit en liquiditeit elke maand in beeld
Koppel je boekhouding aan DigiData en volg je kengetallen zonder export. 14 dagen gratis, maandelijks opzegbaar.
Bekijk het financieel dashboard