Liquiditeit berekenen: current ratio, quick ratio en werkkapitaal
Vul je liquide middelen, vorderingen, voorraad en kortlopende schulden in en zie meteen je current ratio, quick ratio en werkkapitaal.
Kort antwoord
Current ratio = vlottende activa ÷ kortlopende schulden. Quick ratio = (vlottende activa − voorraad) ÷ kortlopende schulden. Met € 250.000 aan vlottende activa, waarvan € 70.000 voorraad, en € 160.000 kortlopende schulden is de current ratio 1,56 en de quick ratio 1,13. Boven 1 kun je je kortlopende schulden betalen uit bezittingen die binnen een jaar geld worden.
Rekenhulp liquiditeit
Alle bedragen vind je op de balans, op dezelfde datum.
- Werkkapitaal
- € 90.000
- Quick ratio
- 1,13
- Current ratio
- 1,56
Formules voor liquiditeit
| Kengetal | Formule | Voorbeeld |
|---|---|---|
| Current ratio | vlottende activa ÷ kortlopende schulden | 250.000 ÷ 160.000 = 1,56 |
| Quick ratio | (vlottende activa − voorraad) ÷ kortlopende schulden | 180.000 ÷ 160.000 = 1,13 |
| Werkkapitaal | vlottende activa − kortlopende schulden | 250.000 − 160.000 = 90.000 |
Vlottende activa zijn bezittingen die binnen een jaar geld worden: bank en kas, debiteuren, overige vorderingen en voorraad. Kortlopende schulden moet je binnen een jaar betalen: crediteuren, btw, loonheffing, het deel van een lening dat dit jaar afgelost wordt en een rekening-courantkrediet.
De quick ratio laat de voorraad weg, omdat die het langzaamst geld wordt: eerst moet je hem verkopen en daarna nog op betaling wachten. Bij een bouw- of installatiebedrijf hoort onderhanden werk om dezelfde reden bij de voorraad.
Wat is een goede liquiditeit?
| Kengetal | Vuistregel |
|---|---|
| Current ratio | Onder 1 krap, tussen 1 en 1,5 redelijk, vanaf 1,5 ruim |
| Quick ratio | Vanaf 1 kun je je kortlopende schulden betalen zonder de voorraad te verkopen |
| Werkkapitaal | Positief; hoeveel je nodig hebt hangt af van je omzet en betaaltermijnen |
Dit zijn vuistregels, geen normen. Een supermarkt die contant verkoopt en zijn leveranciers na 60 dagen betaalt, kan met een current ratio onder 1 prima uit de voeten. Een groothandel die 90 dagen op zijn klanten wacht, heeft meer nodig. Een hoge ratio is ook niet altijd goed: veel geld op de bank of een grote voorraad levert weinig op.
Rekenvoorbeeld: een installatiebedrijf
Een fictief installatiebedrijf heeft eind december deze vlottende activa en kortlopende schulden.
| Post | Bedrag |
|---|---|
| Bank | € 40.000 |
| Debiteuren | € 140.000 |
| Voorraad en onderhanden werk | € 70.000 |
| Vlottende activa | € 250.000 |
| Crediteuren, btw en loonheffing | € 160.000 |
| Current ratio | 250.000 ÷ 160.000 = 1,56 |
| Quick ratio | 180.000 ÷ 160.000 = 1,13 |
| Werkkapitaal | € 90.000 |
Op papier is dit bedrijf liquide. Maar betaalt een grote klant met € 60.000 open pas over drie maanden, dan zakt de quick ratio in de tussentijd naar (180.000 − 60.000) ÷ 160.000 = 0,75. Een kengetal op één datum zegt daarom niet alles: voor de komende weken maak je een liquiditeitsbegroting.
Liquiditeit verbeteren
- Sneller factureren en incasseren. Factureer direct na oplevering, stuur herinneringen op vaste dagen en bel grote openstaande posten na. Meer daarover in debiteurenbeheer verbeteren.
- Termijnen of een aanbetaling vragen. Bij projecten die maanden lopen houdt een termijnschema het werkkapitaal op peil.
- Minder voorraad. Bestel kleiner en vaker, en ruim incourante voorraad op.
- Kortlopend omzetten naar langlopend. Een investering betaald uit de rekening-courant drukt de liquiditeit; een lening met een looptijd die past bij de investering niet.
Liquiditeit uit je boekhouding halen
Alle bedragen staan op de balans. In veel Nederlandse rekeningschema's staan bank, debiteuren en kortlopende schulden in rubriek 1 en de voorraad in rubriek 3. Neem ze op dezelfde datum, en controleer of de btw-aangifte en de loonheffing van de laatste periode al geboekt zijn: anders lijken je schulden lager dan ze zijn.
Je liquiditeit elke dag zien? Koppel Exact Online of Twinfield aan DigiData en laat de AI-agent een financieel dashboard bouwen met liquiditeit, openstaande debiteuren en solvabiliteit naast elkaar.
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen current ratio en quick ratio?
De current ratio telt alle vlottende activa mee, de quick ratio laat de voorraad weg. De quick ratio is daarom strenger: hij laat zien of je je kortlopende schulden kunt betalen zonder eerst voorraad te verkopen.
Is een current ratio onder 1 altijd slecht?
Nee. Bedrijven die contant of per pin verkopen en hun leveranciers later betalen, zoals supermarkten en horeca, hebben vaak een current ratio onder 1 zonder betalingsproblemen. Voor een bedrijf dat lang op zijn klanten wacht is het wel een waarschuwing.
Wat is het verschil tussen liquiditeit en solvabiliteit?
Liquiditeit gaat over de korte termijn: kun je de rekeningen van de komende maanden betalen? Solvabiliteit gaat over de lange termijn: hoeveel van je bezittingen is met eigen geld betaald? Een bedrijf kan solvabel zijn en toch krap bij kas zitten.
Hoe vaak moet ik mijn liquiditeit berekenen?
Een kengetal per maand is een goed minimum. Zit je krap, kijk dan wekelijks naar je verwachte inkomsten en uitgaven in een liquiditeitsbegroting: die laat zien wanneer het krap wordt, niet alleen of het nu krap is.
Je liquiditeit elke dag bijgewerkt
Koppel je boekhouding aan DigiData en zie liquiditeit, debiteuren en marge zonder export. 14 dagen gratis, maandelijks opzegbaar.
Bekijk het financieel dashboard